下列各项中，可用来测试内部控制运行有效性的方法是（）。

【单选题】

① 重复执行

② 监盘

③ 函证

④ 计算

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【多选题】

内部控制有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括（　　）。

① 内部控制设计的有效性

② 内部控制运行的有效性

③ 内部控制管理的有效性

④ 内部控制计划的有效性

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【单选题】

下列各项中，属于投资业务内部控制测试程序的是（）。

① 抽取投资项目文件记录，审查立项环节的手续是否完备

② 向管理层核实交易性金融资产的持有目的

③ 测试利润计划的编制与执行

④ 审查财务报表附注中是否充分披露与投资业务相关的信息

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【单选题】

（　　）强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

① 全面性原则

② 重要性原则

③ 客观性原则

④ 及时性原则

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【单选题】

功能测试的目的是证明（）的有效性。

① 控制

② 程序

③ 控制程序

④ 强化控制

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【判断题】

对特定时点的控制进行测试，注册会计师不仅得到该时点控制运行有效性的审计证据，还要获取控制在该期间有效运行的审计证据。（　　）

① 对

② 错

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【判断题】

内部审计制度也成为评价内部控制系统有效性的依据。

① 正确

② 错误

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【多选题】

评价内部控制系统健全性、有效性的审计依据主要有

① 规章制度

② 内部管理控制制度

③ 内部会计控制制度

④ 内部审计制度

⑤ 业务规范和技术经济标准

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【单选题】

（　　）是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

① 内部环境

② 风险评估

③ 信息与沟通

④ 内部监督

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【单选题】

下列各项测试程序中，不属于销售与收款循环内部控制测评的是（）。

① 验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准

② 了解应收款项账簿记录人员与出纳员的职责分工

③ 审核坏账损失的账簿记录及相应的手续

④ 分析、计算折让、折扣比例的合理性

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